篇一：银行提高风险意识加强内控管理
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn强化内控管理
提高基层银行抗风险能力
作者：冯旭
来源：《中国经贸》2018年第14期
【摘
要】在当今时代，市场环境越来越复杂，经营风险越来越大，加强内控管理是基层银行提高抗风险能力、有效防范风险的内在要求，是基层银行确保正常开展业务、提高经营管理水平与效益的必要手段。本文将从阐述基层银行内控风险的主要类型入手，探讨强化内控管理的措施，助力基层银行提高抗风险能力。
【关键词】基层银行；内控管理；合规管理；风险防范
最近几年，银行业给予风险管理高度的重视，不断加快现代化建设步伐，货币管理能力与抗风险能力都有所提高。但在内控制度执行不力、网点远程授权不完善、人员教育培训滞后等因素的影响下，基层银行的内控管理依旧存在薄弱环节，对风险的防范与处理能力有待进一步提升。鉴于此，如何强化内控管理，提高抗风险能力，这是基层银行在严峻市场竞争形势下面临的重要课题，必须加强探究。
一、基层银行内控风险主要类型
1.业务风险
基层银行业务风险指的是由业务操作失当造成意外损失的风险，其原因主要体现在两个方面：一是内控缺陷，在内控制度监管上有一定盲区，致使部分业务操作程序或环节不规范，频繁出现对账、印章管理、重要凭证管理、现金库管理等问题，破坏金融系统公平性；二是人员问题，刚过实习期或正在实习期的人员往往被调配到基层银行练手，导致基层银行从业人员缺乏业务操作经验，引发难以预料的业务风险。
2.流动风险
从当前的情况看，基层银行的贷款呈现出增长的态势，仅凭吸收的存款难以支付贷款，且贷款质量并不高，产生不良贷款的风险较大。基层银行与上级银行之间往往利用内部调控拨款的方式发放贷款，这种从上级行款项当中拨出一部分专供基层银行开展贷款业务的移东补西模式尽管能解决基层银行燃眉之急，但埋下了资金流转隐患，产生流动性风险。
3.人员风险
高素质的人员能在内控管理工作中充分发挥作用，及时发现工作中的错误并修正。但对于基层银行而言，人员风险是内控风险的主要类型之一，因为基层银行从业人员的整体素质并不
篇二：银行提高风险意识加强内控管理
龙源期刊网http://www.qikan.com.cn加强商业银行基层机构内控管理的建议
作者：刘力绮
来源：《中国集体经济》2009年第05期
摘要：文章为提高商业银行基层机构内控管理力度，打造合规文化，对内控制度建设完善提出几点建议。文章从员工合规理念教育与培养、制度建设与执行和责任追究3方面层层分析，全面加强内控管理，提高制度执行力和基层控制力。要切实提高内控制度的适应性和有效性，防范化解各类风险，确保商业银行基层机构健全稳定的发展壮大。
关键词：商业银行：内控管理：合规文化；制度完善；执行；责任追究
内控管理贯穿于商业银行发展的全过程。是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。加强基层机构内控管理、打造合规文化，应从员工合规理念教育与培养、制度建设与执行和责任追究3个方面人手，全面加强内控管理，切实提高内控管理水平，防范化解各类风险。
第一，加强合规管理文化在一个以内控优先意识为指导的银行里，人人具有强烈的风险意识，内控体系严密，从而实现有质量、有效益的全面发展。风险文化的建立是全员参与的过程，是所有员工建立共同价值的结果。加强员工合规文化教育，增强员工合规意识。制度最终靠人来执行，管理的核心是人的管理。为此必须始终坚持以人为本，加强员工教育管理，规范员工行为，真正从源头上防控风险。
一是切实加强对基层员工的教育管理，大力培育合规文化。绝大多数商业银行地域范围广、分支机构多、管理链条长，很容易导致工作措施贯彻不到位，信息传递不到底，一些基层分支机构容易成为管理上的盲区。同时，随着经济社会的发展，社会环境日益复杂，各种腐化思想以及购买彩票等投机行为对员工的诱惑力日益增多，个别员工在金钱、利益的诱惑面前，价值取向和道德观念容易发生扭曲，铤而走险，走上违法犯罪道路。因此。必须始终把员工的教育管理放在案件防范的重要位置，不能有一丝一毫的放松。通过切实加强合规教育，引导员工牢固树立“违规就是风险”、“安全就是效益”的观念，进一步增强全员的合规意识、风险意识和制度观念，使每一员工树立正确的人生观、价值观和职业道德观，增强员工的职业归属感，增强团队凝聚力和向心力。
二是加强培训，提高干部职工的整体素质和业务部门及综合监督部门的自律管理能力。积极研究探索新形势下加强基层一线员工思想教育的方式和方法，教育形式要灵活多样、寓教于乐，以便于更好地提高教育学习效果。要切实加大对干部职工的业务、技术和规章制度的学习培训力度，努力提高干部职工的综合素质，使每一项制度都能得到较好落实。
篇三：银行提高风险意识加强内控管理
银行内控操作风险管理现状及防范措施
第一篇：银行内控操作风险管理现状及防范措施
银行内控操作风险管理现状及防范措施
一、信阳农行操作风险管理现状
信阳农行新一届党委成立以来，把内控操作风险管理作为一项重要工作摆上议事日程，操作风险的管控能力有了较大提高，2007年内控评价由四类行晋升为三类行。
1、内控体系逐步健全。一是强化了组织制约，县域支行均建立了财务管理委员会、贷款审查委员会等决策议事机构，负责内部控制的决策咨询、审议和协调工作。二是加强了“三道防线”内控体系建设，初步形成了监管合力。作为第一道防线的业务操作层岗位制约更加严格和规范；以业务部门自律监管为主体的第二道防线的职责履行得到进一步加强；以审计、监察为主体的第三道防线得到完善，加强了对县域支行内控状况的评价，加大了风险提示和整改力度度。
2、内控措施逐步改进。为加强县域业务的操作风险管控，采取了行之有效的措施，切实提高了内控管理水平。对查出的问题不能由小看大，举一反三，扎实整改，甚至帮助违规人员求情进行责任开脱。
4、内控文化建设有待于进一步加强。县支行尤其是一线员工的内控理念和风险意识还比较薄弱，重开拓轻管理、重业务轻监督；重事后轻事前的现象比较普遍。
三、防范措施
（一）努力提高案防软实力
1、关心员工的疾苦，解决员工的学习、生活和工作困难。城区网点营业实施早九晚五后，柜员中午没地方吃饭，早晨要将中午的饭做好带入营业室以备中午饭，凉菜凉饭吃着不舒心。那种“吃苦在前，享受在后”的豪言壮语及舍我其谁的工作激情毕竟是少数、是理想的化身，短期内也许确有其人，但长期坚持难有保证。因此市、县两级行要想方设法研究解决这些困难，解决一线柜员后顾之忧，能够一门心思干工作，满腔热情搞服务。
2、提高员工收入。事实充分证明员工的收入高低与案件发生频率有很大的关系，员工的收入高、工作稳定、无后顾之忧的单位和行业，其案发率就低些或为零，否则，案件防不胜防。按照目前资源配置方式，提高员工的收入唯一的途径和办法就是将业务搞上去，这往往要受到客观因素的影响，有些单位难以实现。因此建议上级行提高我行员工收入基数，增加员工收入水平，起码能够保持与物价指数涨幅持平，使低收入员工无后顾之忧，精心工作，自觉抵制任何形式的违规。
3、倾听员工的心声，关注员工思想。这就需要包所行长到基层要充分与每个员工广泛接触，善于用领导的艺术和方法使他们把内心的、想说的话都说出来，以利于掌握思想动向，注意疏导和解决他们所面临的各种生活、学习、工作困难和矛盾，及他们所关注的焦点、难点问题，化消极为积极。
4、选好一行之长。如果一个单位一把手在人事任免权、财产购置权、收入分配权、固定资产处置权、网点装修权、奖惩决定权等上决策不民主、不科学，就会导致一个单位行风不正、士气不正，这个单位迟早会发生案件。行长要讲正气，讲原则、讲团结、讲和谐。凡事都从大局、整体利益出发，坚持用制度管人，用机制约束人，心底无私，行务透明，处理一切事情不从个人的好恶和感情出发，不厚此薄彼，一碗水端平，则整个单位自然风正、气顺，否则，极易挫伤一部分人的积极性。常言道“上有所好，下必兴焉”。正气不立、不长，少数人受益，大部分人可能心存不满，这样的环境迟早会出问题。
（二）提升案件防控整体水平
1、进一步提高防控意识。要加大学习教育力度，通过创新学习形式，丰富学习内容来增强学习效果，让制度规定等合规文化在员工中熟记于脑，烂记于心，不断提高防控意识。要让员工在教育中学会透过现象看本质，居安思危，善于从平静中发现暗潮潜流，将案件事故消灭在萌芽状态、起始阶段，做到自我警觉，自我防堵，自我保护，自我提高。
2、进一步提高内控执行力。要从案例教育、制度学习、业务操作、检查和被检查及问题的发现、整改等过程中，全面加强内控执行力建
设，进一步提高全员内控执行能力，确保执行不变形走样，不折不扣，不漏损减值。
3、进一步加大员工行为排查力度。要坚持不懈做好每季员工行为排查，在此基础上重点做好重要岗位员工的行为排查，要结合员工的思想动向排查。下一步各营业单位要建立员工行为档案，对常不到岗或夜晚经常外出的“夜猫子”，要实行重点监控，看是否有不良及异常行为，异常行为表现要记录归档。
4、突出抓好“三员”管理。即所主任、会计主管和柜员。
第二篇：中国商业银行操作风险管理现状及防范措施
中国商业银行操作风险管理现状及防范措施
摘
要]近年来,随着银行规模不断扩大,经营复杂程度不断加剧,商业银行的操作风险日益凸显。主要表现为管理理念错误、管理构架不健全、管理手段落后等。因此,强化操作风险管理文化,提高操作风险管理水平,建立应急处置方案,加强操作风险的管理及防范能力,对中国商业银行有着巨大意义,已势在必行.[关键词]商业银行;操作风险;风险管理
[中图分类号]F830·3[文献标识码]A[文章编号]1002-2880(2009)10-0130-02操作风险是一种古老的风险,自商业银行诞生伊始就伴随其左右。从中国的情况看,操作风险一直没有得到足够的重视。而巴塞尔新资本协议明确提出,将操作风险纳入管理框架,并要求商业银行对其分配资本。因此,加强对操作风险问题的研究是极为必要的.一、操作风险的定义
参照巴塞尔新资本协议,《商业银行操作风险管理指引》将操作风险定义为:由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统,以及外部因素所造成财务损失或影响银行声誉、客户和员工的风险。通俗地说,操作风险是银行业金融机构面临的诸多风险中的一类,与信用风险、市场风险等并列。操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效,这种失效状态可能因为失误、欺诈,未能及时做出反应而导致银行财务损失,或使银行的利益在其他方面受到损失,如银行交易员、信贷员、其他工作人员越权或从事职业道德不允许的或风险过高的业务。操作风险的其他方面还包括信息技术系统的重大失效或诸如火灾等灾难事件.
二、中国商业银行操作风险管理存在的问题
1·操作风险管理理念亟待改变
(1)注重事后管理,轻视事前防范。银行看重的是对已发生或已存在的风险采取事后管理的处罚措施,试图以严厉的处罚遏制风险的出现,而对事前的防范措施和事中的监管控制措施关注较少。这种做法给那些心存侥幸、觊觎银行财产的人以可乘之机。
(2)注重个案查处,轻视全面分析。商业银行在查办案件或进行业务检查时,存在对发现的问题就事论事,只顾解决眼前问题,而没有将案件分类总结,导致屡查屡犯时有发生。
(3)注重基层操作人员管理,轻视高层管理人员管理。由于总行管理半径过长以及分行和支行行长权力过大,缺乏对高管人员掌握的业务流程进行有效监控办法,并且银行高管人员掌握着人财物管理大权,由其引发的操作风险特别是内外勾结的情形,危害性要远大于基层操作人员.另一方面,部分银行高管人员未能严格履行管理职责,害怕承担自身应负的岗位责任,对待风险不是积极想办法化解,而是一味推诿、躲避,这在基层机构贷款审批中尤为明显.2·操作风险管理架构不健全
(1)操作风险管理职责分散,缺乏专门管理部门。目前,大多数商业银行不同类型的操作风险由不同的部门负责,没有一个协调的部门。设立了专门的风险管理部门的银行,也都在起始阶段,组织建设不健全,未能使操作风险管理系统化、专业化。
(2)基层分支机构操作风险管理职能缺失。国外银行一般会在基层分支机构设置风险经理职务,负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实,对基层分支机构的监督管理以及与总行风险管理信息的沟通。而国内操作风险管理基本上由内部审计部门负责,并且仅在总行设置,在基层机构没有分支,致使总行不能对基层分支机构进行实时监督,为操作风险的出现提供了可乘之机。
(3)内部审计部门权威性不强。中国商业银行的内部审计部门与一般部室平行设置,权威性不强,对分支机构的稽核监督容易,对总行层面的稽核监督却难以开展.3·操作风险管理手段落后(1)风险识别手段落后。当前,国内多数银行机构无法应对高科技犯罪带来的风险,不少银行机构
受技术手段制约沿用手工方式审核、识别印鉴和票据等的真伪.(2)过分依靠内审部门的监督作用。中国商业银行在操作风险管理上几乎是依赖内审部门,而内审部门因权威性、力量不足,其检查频率和深度往往难以与银行机构的风险程度相适应,很难发现风险隐患。
(3)制度建设和执行不力。一方面,商业银行在风险管理制度建设方面明显不足,很多情况下往往是先开展业务,后制定规章,从而引发大量风险的发生。另一方面,对已有制度又执行不力,部分制度形同虚设,失去约束力。
(4)风险管理的电子化程度较低。采用电子手段管理操作风险,可以提有效性和效率。但是,中国商业银行管理信息系统建设还处于起步阶段,任务仍十分艰巨.4·员工的职业道德素质和业务素质有待提高
银行是一个充满风险的地方,每位员工都会遇到各种各样的诱惑。同时,由于银行委托代理层级较多,信息严重不对称,风险管理上存在盲点和盲区,这样就为一些责任心不强、意志不坚定的员工提供了犯罪空间。同时,金融的不断创新也使商业银行的业务趋向于复杂化,国际业务、中间业务、网上银行、综合柜员制等新兴的银行服务方式都对员工的业务素质提出了更高的要求。部分银行仍然是经验型和关系型的员工,人员的流动性不大,导致业务人员的匮乏,增加了操作风险产生的可能性.5·尚未建立有效的危机快速反应和应对机制.目前,我国银行业普遍缺乏危机管理意识,尚未建立有效的危机快速反应机制。外部事件具有不确定性和突发性,防范和管理有很大难度。一旦发生诸如谣言挤兑、雪灾地震、系统故障等突发事件,如果没有有效的危机应对机制,将会对银行产生巨大冲击甚至是致命打击.三、中国商业银行操作风险的防范措施
1·强化操作风险管理文化
大量金融案件表明,建立科学的风险管理理念比识别和评估风险更重要。因此,商业银行必须自上而下建立、倡导、执行操作风险管理文化。高层领导与员工要同时参与,树立全员操作风险的防范意识,培育健康的操作风险管理文化。银行高层领导应提高对操作风险的认识,把操作风险作为风险管理的核心内容和基础工作.同时,银行应对各部门、各岗位开展操作风险培训,提高每一个人的操作风险意识,将操作风险管理
落实在每一个员工的职责、行为中,保证各项管理制度的落实和操作风险管理体系发挥应有的作用.2·建立恰当的操作风险管理架构
目前,全球范围内管理操作风险主要采取三种方法:总部集中管理类型、总部集中管理与分散化支持类型和稽核部门占据主导作用的类型。选择其中哪一种类型,主要取决于各自企业文化和高层管理者风险偏好以及自身的风险管理能力。中国商业银行建立操作风险管理架构时,应选定一种或多种操作风险衡量的方法并从容易衡量的领域着手。首先建立一套相对简略的、但比较完整的操作风险管理体系,这个体系应当基本覆盖操作风险的识别、评估、缓释、监控、报告等环节,在此基础上建立覆盖整个机构的操作风险管理战略和政策,从相对简略的领域出发,在实际运作中逐步完善,扩大其覆盖的操作风险领域。中国商业银行在着手管理操作风险时,重点要建立与信用风险和市场风险相一致的操作风险管理框架,确定不同职位的人员在操作风险管理中的责任.在此基础上,风险管理的高层机构应当确定相应的风险管理方法,业务部门应当据此采集关于操作风险的各种数据,建立“风险库”和“风险控制工具库”,向市场寻求专业的咨询和支持,逐步建立初步的操作风险管理体系.3·提高操作风险的管理水平
在国内商业银行的管理实践中,内部审计占据着重要地位。要提高管理水平,首先,应当赋予内部审计系统以极大的独立性和权威性,使其直接归董事会领导。同时对审计部门建立严格的问责制,对其不作为和过失行为进行责任追究。内部审计部门应当定期组织实施检查活动,建立对疑点和薄弱环节的持续跟踪检查。其次,各部门应当严格执行规章制度,建立良好的分工协作关系,风险管理部门要从经营环境中提取必要的风险信息,并及时上交风险报告,制定相应的控制政策;其他业务部门各司其职,根据自身实际情况依照规章制度防范和管理风险。再次,要注重技术创新,积极推进操作风险管理工具的开发和运用,加快中国商业银行管理信息系统建设.4·以人为本,强化教育,提高商业银行员工综合素质
人是操作风险管理和防范的核心。从目前银行发现的大案要案来看,基本上都与内部人员有关,这种来自内部的因素比外部因素更难防范。因此,操作风险的防范关键是对行为人的控制。一方面商业银行要以人
为本,建立一个综合的教育网络,并保证教育的连续性、系统性和针对性。使全体员工熟悉自身岗位工作职责要求,理解和掌握业务的整体流程和关键风险点,同时加强员工理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育,培养员工高尚的职业道德情操,做到无论在什么情况下,都不做损害国家和银行利益的事情。另一方面商业银行要建立公正、合理、高效的人力资源管理体制,增强员工的归属感和责任感。要根据每位员工的品德和业务能力,结合不同年龄、学历和工作经验,分配适合的岗位;同时,对重要部门、要害岗位的员工,要进行严格挑选,并适时进行岗位轮换,防范操作风险.5·建立应急处置方案,提高风险防控能力
围绕经营行为、业务管理、风险防范、资产安全等建立资产质量和资金运用风险评估制度,健全内部控制系统的评审和反馈;及时对带有苗头性、倾向性问题进行风险预测;针对各种可能的突发性事件,要建立有效的应急和危机处理机制,制定详尽的处理预案和报告路线,快速应对外部侵害等紧急事件,从而把操作风险降到最低.综上所述,商业银行要在了解操作风险的定义和其管理现状的情况下,认真执行防范操作风险的相应措施.只有这样,才能使中国商业银行最大可能地规避操作风险,避免大案要案的发生.[参考文献][1]张吉光.商业银行操作风险识别与管理[M].中国人民大学出版社,2005·[2]黄承军.浅析商业银行操作风险的现状及对策[J].黑龙江对外经贸,2007(7).[3]施光中,王银洋.浅议国有商业银行操作风险管理[J].现代金融,2005(5).[4]吴雄英.论商业银行操作风险的管理[J].福建金融,2008(9).[5]高婧扬.浅议我国商业银行操作风险管理[J].新西部,2008(14).[6]商业银行操作风险正抬头警钟长鸣保安全.中国保监会网站,2007-06-26第三篇：银行风险内控
银行风险内控
银监会的天职，就是防范风险，并且增强银行业的核心竞争能力
商业银行风险
信用风险
信用风险可以分为两种情况：
借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人
造成损失的可能性；
由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。
信用风险的危害：银行大量的无法收回的贷款、银行贷款资产质量下降、银行倒闭；
原因：一是借款人品德不良，主观上故意不予偿还
二是借款人虽然主观愿望良好，但客观上无能力归还贷款本息
市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。
市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
操作风险
内部欺诈（InternalFraud）：机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司的规章制度的行为。例如内部人员虚报头寸、内部人员偷盗、在职员的账户上进行内部交易等等。
外部欺诈（ExternalFraud）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。例如抢劫、伪造、开具空头支票以及黑客行为对计算机系统的损坏。
雇用合同以及工作状况带来的风险事件（EmployPractices&WorkspaceSafety）：由于不履行合同、或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。例如，工人赔偿要求、有组织的罢工。
客户、产品以及商业行为引起的风险事件（Client,Products&BusinessPractices）：有意或无意造成的无法满足某一顾客的特定需求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。例如受托人违约、滥用客户的秘密信息、银行账户上的洗钱等。
有形资产的损失（DamagetoPhysicalAssets）：由于灾难性事件等引起的有形资产的损坏或损失。例如恐怖事件、地震、火灾等。
经营中断和系统出错（BusinessDisruption&SystemFailure）：例如软件或者硬件错误、通信问题以及设备老化。
涉及执行、交割以及交易过程管理的风险事件（ExecutionDelivery&ProcessManagement）：交易失败、过程管理出错、与合作伙伴、卖方的合作失败。例如交易数据输入错误、间接的管理失误、未经批准访问客户账户等。
严格意义来讲，所有银行的操作都存在操作风险。如柜员长短款、不按流程审批贷款、出现案件没有及时上报等。简单地概括，有内部规章制度的地方，就是操作风险存在的地方。要控制操作风险，先要“普法”，做到规章制度应知尽知；其次要监控，重要环节要有后督；第三是自查自纠，执行部门反映规章制度执行情况；四是内审稽核，用另外的视角看制度的执行情况。
出现操作风险首先要上报，不能隐瞒；然后是跟踪，量化实际损失；最后是反馈，检讨制度是否需要修订，明确相关人员的责任。
流动性风险
流动性风险是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和没能满足客户合理的贷款需要或其他即时的现金需求而引发的风险；
商业银行的流动性需求有：短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求和临时流动性需求；
商业银行流动性需求的满足途径
在商业银行资产负债表中以现金资产形式储备流动性；
商业银行在金融市场上购买短期资产以购入流动性。
流动性风险的评价指标：存贷比率、流动比率和存贷变动率。法律风险
法律风险是指金融交易合约的内容在法律上有缺陷或不完善而无法履约,以及法律修订使银行蒙受损失的风险。
商业银行内控的目标
银行内控的目标是控制风险，防止和减少损失，保障银行经营的安全和顺畅。具体而言，体现在两个方面：
在风险发生之前，通过有效内控制度，以最低的损失来获取控制风险的最佳效果。风险发生之后，通过有效的内控制度，使银行不至于因风险而遭受更大损失和面临生存危机，确保银行经营目标的实现。
商业银行内控的类型
按照技术划分的内控类型——具有较强的实效性和连续性
事前控制：是指商业银行在发生诸如损失等行为前，就开始采取防范措施予以预防；
同步控制：是指商业银行在业务或行为发生的同时，采取自控措施予以控制的做法；
事后控制：是指商业银行在业务或行为发生后，采取修补措施以减少或降低风险损失的控制。按功能划分的内控类型
业务控制
财务控制
会计控制和审计控制
物品控制
人事控制
组织控制
商业银行内控的方法
控制法
分散风险：通过调整银行资产和资本结构等手段分散银行承受的风险，目的是回避风险。
（1）金融工具组合多样化；
（2）资产负债期限多样化；
（3）地区分布分散多样化。抑制风险：银行考虑到风险事件存在与发生的可能性，主动放弃和拒绝实施某项可能导致风险损失的方案。
（1）终止具有巨大信贷风险的借贷活动与计划，暂
停某类资金的经营计划和经营活动；
（2）改变资金借贷的对象、方式和形态。财务法——风险发生后的补救措施一
风险自留：是指商业银行自行设立基金、自行承担风险损失发生的财务后果。
（1）风险自留的特点：积极的风险控制手段、弥补潜在的风险损失、风险损失费用化；
（2）风险自留包括：部分风险自留和全部风险自留、主动风险自留和被动风险自留。
（3）风险自留的原则：银行补偿风险的财力是否充足、既有的损
失是否会造成更大的财务困境、应优先考虑其他风险控制措施。财务法——风险发生后的补救措施二
风险转嫁：是商业银行在风险损失发生后，将风险通过一定的途径，有意识地转嫁给与其有利益关系的客户承担。
（1）风险转嫁的方式：一是不转移财产，只转移风
险和损失；二是将风险损失的财产转移给交易对方；
（2）贷款风险转嫁的是通过贷款创新的表外业务方式
转嫁；
（3）通过其他交易业务转嫁风险。商业银行内部稽核的内容
资产负债稽核、会计稽核、金融服务稽核、横向联合稽核
商业银行稽核的方法
稽核方法：观察法、审阅法、听证法、复查法、核对法、盘点法和查询法。
第四篇：银行内控与操作风险管理一体化之路
银行内控与操作风险管理一体化之路
操作风险是被“忽视”的风险
从1995年，英国的外汇交易员里森违规操作导致巴林银行破产，到2008年，一名驻巴黎交易员在股指期货上的违规操作，导致法国兴业集团损失49亿欧元，再到2010年，中国齐鲁银行被外部人员诈骗，涉案金额高达101亿元人民币，银行日常的经营无时无刻不在面临着操作风险，而对其的重视程度也是近10年才显得愈加重要起来。常见的操作风险的管理思路、方式、手段、工具以及与之配套的管理信息系统仍处于初级阶段，其计量更是不同于信用风险与市场风险，难以用风险概率分布方式进行量化。对于操作风险这样或那样的模糊认识，加之对其如何系统性的进行管理尚无经验可循，操作风险管理经常被管理者有意或无意地“忽视”着。
操作风险是什么
简单的讲，银行只要开门营业，就会面临各种由于人员、流程、系统以及外部环境冲击所带来的风险。例如，客户带来欺诈、伪造、纠纷等风险，内部人员发生越权、勾结、差错、盗窃的可能性，以及
系统宕机、产品瑕疵、管理不当的风险。仅在2011年，全年银行业发案量达92件，涉案金额高达21亿元，而上述数据仅是进入银监会统计口径的数据，更多的操作风险事件几乎每天都在我们身边发生，提醒着我们操作风险不容小觑。
操作风险管理目的究竟是什么
做事情总是要考虑清楚了再动手，操作风险管理也是如此，要想清楚了风险管理的目的何在，然后再付诸于行动，我们可以把操作风险的管理目的用三种不同的层次或境界来阐述：
首先，从监管达标的角度来看，巴塞尔委员会编制的新资本协议明确提出了操作风险组织架构、政策、工具、流程和报告路线方面的监管要求，中国银监会也在2012年6月发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，对这一监管要求做出了承接与细化，并要求在2018年前要达标。讲得直接点，操作风险管理最赤裸裸的目的是为了达银监会的标。我们称这是管理目的的第一层境界；
达标这第一层境界相对容易做到，那么达标之外，对银行有无实际效益呢？第二层境界就是从成本效益角度来讲，在可以承受的资源投入条件下，将操作风险可能造成的损失降低到管理者的风险容忍之内。简单的讲就是不干亏本的买卖，风险管理看到的效益一定要大于成本的投入；
最后的第三层境界，也是本文即将讨论的重点，即从管理提升的角度来分析。操作风险管理的目的不应仅仅在于孤立的风险管控，更要思考的是如何将管理的思路、方式、手段和工具与既有的内部控制体系相结合，形成一体化建设的整合模式，达到1+1>2的效果。当然，其实操作风险管理的目的绝不仅仅是上面这三个层次这么简单，长远看来，甚至会有第四层、第五层、乃至第六层。例如，从风险资本计提的角度来说，在操作风险高级计量法的框架下，通过计量工具，有效降低操作风险计提资本，释放银行的业务发展动能。说穿了，就是通过精细量化操作风险，少计提点风险资本，节省下来的钱拿去发展业务；这些层次暂不在本文要讲述的范围内，也就不多提了。
如何管理操作风险
那么操作风险如何进行管理呢？新协议提供了“风险与控制自我评估”、“关键风险指标风险”与“损失数据收集”三大操作风险管理工具，要求商业银行应当评估各业务条线的操作风险暴露金额与频率，并系统性地收集、跟踪和分析与操作风险相关的数据。在此基础上建立操作风险评估机制，将风险评估整合入业务处理流程，引入操作风险和控制自我评估或其他评估工具，定期评估主要业务条线的操作风险暴露，并将评估结果应用到风险考核、流程优化和风险报告中。与此同时，通过建立关键风险指标体系，及时监测相关指标，并明确指标突破阈值情况的处理流程，积极开展风险预警管控。
通过三大工具的建设和应用，帮助银行构建操作风险识别、评估、监控和预警处理的管理流程，可以确保管理层了解所面临的操作风险，并根据自身的承受能力和发展策略采取针对性的风险应对措施，以合理的成本达到预期的风险管理效果。
有了操作风险管理工具就能高枕无忧吗
然而，上述操作风险管理工具若要在银行实际落地运用，并看到实质上的效果，就必须要与银行既有的内控体系结合起来。究其原因，银行在运营的过程中，对操作风险发挥最主要也是最实际的控制效果的就是内部控制体系。良好的内部控制建设，可以有效防范起因于内部管理流程、人员以及系统的操作风险。在此基础上，我们再通过操作风险三大工具以及其配套的机制，建立操作风险识别与评估、监测与报告、控制与缓释的机制，便可让银行的操作风险管理智能化，依据自身的风险偏好与容忍度，及时监控各项业务的操作风险暴露对业务的影响，以及发掘风险管理薄弱的环节。
为什么要提内控、操风一体化建设
事实上，内控管理工作与操作风险管理工作既存在重叠，也各有侧重，就像唇与齿，缺一不可，但是独立的开展这两项管理工作势必会给银行带来很高的管理成本，因此，银行业开始探索并应用能够兼顾内控管理和操作风险管理工作的一体化管理思路，从组织与职责、体系与流程、管理工具和信息系统等各个方面将内控管理与操作风险管理两项工作整合起来。组织职责整合就是“两块牌子、一套人马”，由同一个部门和团队负责内控与操作风险管理，实现知识和人力资源的共享；体系流程与工具整合就是以操作风险管理三大工具为核心，搭载内控和操作风险管理的流程，将内控梳理、损失数据收集、风险与控制评估程序、问题与缺陷整改、风险报告及考核体系有机整合，同时兼顾内控管理和操作风险管理的需要；信息系统整合就是搭建同一的管理信息系统平台，同时收集内控与操作风险所需的数据，在统一的平台进行风险评估、监测预警、评估、学习和考核。
一体化的组织、流程、工具和信息系统管理避免了内控与操作风险管理中的重复工作，节约了时间成本与人力资源。以控制自我评估为例，它既是内控评价的重要组成部分，又是操作风险管理的重要工具，一体化的管理可以减轻基层业务人员内控与风险管理的压力。与此同时，借鉴操作风险的监控指标、风险容忍度地图、风险监测仪表盘等监控和分析决策工具，可以使得银行采取的内控管理决策更加科学，以成本效益的角度采取适当的控制措施。例如，采取风险容忍度地图方法确定管理层对操作风险容忍的底线，确定“不可接受”区间，将日常风险评估的结果落在风险地图中，如果落在“不可接受”区间，则必须立即采取措施完善内部控制。借助一体化管理信息系统绘制的风险监测仪表盘，将内控与风险管控现状、内控薄弱环节与风险暴露高发领域等评估结果进行图表与图形化展示，生成相关报告，供管理者决策，带来管理上的意义。
目前，内控与操作风险一体化管理体系已经在我国部分股份制商业银行与大型城市商业银行中开始运作，并已初见成效，各中小银行也渐渐开始思考采用这一方式。相信更多的金融机构会加入此行列，完善内部控制，提升操作风险管理能力。
第五篇：浅谈农村信用社操作风险及其防范措施
浅谈农村信用社操作风险及其防范措施
农村信用社经脱钩农行隶属关系后，由于点多面广、管理难度大，加上管理体制未能真正完善、产权不明晰、内部管理相对薄弱、员工素质普遍较低的等多面的因素，几乎具备操作风险发生的一切条件，长期以来不断发生的操作风险给农村信用社带来了十分严重的后果。
2005年开始，按照中国银监会的统一部署，全国各地金融机构开展了操作风险防范和案件专项治理工作。结果显示在所有银行业金融机构发生的案件中，农村信用社发案率接近占50%。可见农村信用社的操作风险在广度和深度上都比国有商业银行、股份制商业银行严重，潜在操作风险和隐患时时存在，使农村信用社防范操作风险的形势十分严峻，加强操作风险的防范管理显得尤为重要，防范工作刻不容缓。
一、农村信用社操作风险的特点
从全面的操作风险防范和案件专项治理工作暴露出的问题分析，农村信用社发生的操作风险具有以下主要特点：
(一)涉及面广，以信贷为重点区域。从已经查出和暴露的违规操作和各类案件看，涉及到存款、信贷、投资、融资、结算、财务会计、安全保卫、计算机等业务的方方面面，几乎每个业务领域均有违规、违章、违纪、以致违法现象。
信贷业务是农村信用社的主要资产业务，也是操作风险多发部位，造成的危害也最大，信贷违规违纪现象多种多样，违规手法五花八门。一是对同一贷款户由多个信用社多次发放贷款，从而达到化整为零、逃避贷款审批的现象较为严重，成为违规发放贷款的主要形式，造成贷款损失严重。二是贷款管理不严，贷款跟踪检查不到位，贷款管理制度形同虚设。三是信贷档案资料不规范、不全面，给贷款安全留下隐患。四是贷款形态反映不真实，没有及时做好贷款五级分类。有的信用社还违规办理不符合条件的借新还旧贷款；跨地区、垒大户等其它违规贷款也屡见不鲜。
(二)危害性大，以侵占资金为目的。由于农村信用社操作风险涉及面广，发生的频率高，而且大部分操作风险是主观性的以侵占资金为主要目的的道德因素引起的，因此对农村信用社危害性相当大。一是大大降低了贷款质量。农村信用社实施改革前，全国农村信用社实际不良贷款率在50%以上；二是造成直接资金损失。违规拆借资金、携款潜逃、票据诈骗、计算机犯罪、安全保卫事故、柜台操作失误等均带来严重的资金损失。三是留下风险隐患。有的操作风险虽然不直接或立即造成损失，但却留下风险隐患，给经营带来无法估量的困难。
四是引起法律纠纷。由于制度不健全、操作不规范，存在法律漏洞，容易引起法律纠纷，一旦对簿公堂极有可能处于不利的法律地位。无论采取何种形式，操作风险制造者其主要目的无不是为了侵占资金，给农村信用社带来的后果是资金损失和风险增加。
(三)作案手法低劣，违章操作是主要形式。从各类操作风险事件和案件的实施形式看，违章操作是主要形式。无论是无知或非主观性引起的操作风险，还是以侵占资金为目的犯罪作案，均是无视各项规章制度的存在，或者是寻找制度的漏洞和真空加以实施。作案人大多作案手法低劣，但由于制度形同虚设，相关工作人员明知不对或熟视无睹，听之任之，或怕得罪领导不敢纠正和制止，甚至协助办理，有的持续作案时间长达十多年的大案经过很多的稽核和检查却安然无恙，直至展开拉网式排查或专项检查时才暴露。
(四)违规代价低，对当事人以教育为主。从案件责任追究情况看，普遍处理较轻，只处理基层社不处理管理机构，只追究当事人责任而不追究上级领导责任。有的虽然追究了相关领导人的责任，但多避重就轻，起不到对违法违规人员的惩戒和对其他员工的警示作用，缺乏应有的威慑力和公信力。这主要是农村信用社员工亲缘化现象严重，人际关系错综复杂，因此个别领导在对责任人的处理上大多怕得罪人，而不敢或不愿从严查处，降低了违规和犯罪的成本，违规代价低，提高了违规和犯罪的收益率，客观上起到了鼓励违规和犯罪的作用。
二、农村信用社操作风险原因分析从浅层次看。农村信用社内控机制不健全，制度和操作规程执行不力，有章不循违规操作，监督检查流于形式，不合理考核激励机制是发生各类操作风险事件的直接原因。
(一)内控机制不健全，制度执行不力。据银监会分析，银行业金融机构发生的案件80%是有章不循造成的，另有20%的案件是无章可循造成的。长期以来农村信用社的内控制度建设非常薄弱，缺乏系统性和统一性；有的制度缺乏持续性、前瞻性和可操作性；在有些业务领域还存在制度盲区，由于无章可循和制度本身不科学不合理，致使大量的违规操作和案件发生。另外，由于执行制度不力，制度效力递减。
(二)员工素质偏低，教育和管理不够。由于没有统一的进人标准，农村信用社进了不少低学历、低素质的员工，进入信用社后又得不到系统的业务技能培训以及法律法规、职业操守和思想道德教育，业务素质和道德水平长期得不到有效提高，加上受社会不良风气影响，少数员工自身免疫力不强，在业务操作中，规章制度观念淡薄，思想麻痹，心存侥幸。信用社人员的任用、考核机制存在缺陷，重要岗位人员使用失察，平时对个人行为缺乏考核和监督，交流、轮岗、强休制度不落实，为少数人利用职务便利作案提供机会。(三)检查监督不到位，稽核工作流于形式。农村信用社许多内部案子在实施时，往往在一连串的几个环节和不同岗位都一路绿灯，究其原因是检查监督作用没有发挥好，导致违规行为发生。本来基层网点是实行双人临柜、相互监督的制度，但临柜人员对凭证不认真核对，也没有对同时临柜的同事尽到监督之责。第一道防线就失去了有效监督约束。事后监督本来是第二道防线，但有的农村信用社没有设立事后监督岗，因此作案分子乘虚而入。稽核和检查可以作为第三道防线，但稽核检查工作不深入、不细致、不全面，使之流于形式，于是使违规问题和案件得以长期隐藏、并连续作案。
(四)考核激励不科学，做假现象严重。过去各基层信用社为完成上级下达的各项指标，纷纷加大绩效考核的力度，存款、收息双降、贷款营销等指标齐全，并将指标的完成情况作为评定个人业绩的主要依据。员工为了完成或超额完成任务往往不择手段，各种踩线违规现象愈演愈烈，正向激励作用明显走样。在考核中长期处于劣势的一部分人，就会产生各种为个人考虑的不良思想，有的干脆破罐子破摔，利用职务之便以获取资金为目的实施作案。
以上导致了各种操作风险事件的发生的直接原因，但从深层次看，农村信用社管理体制紊乱、内部治理结构不完善、产权不明晰、县（区）、镇二级法人体制抗风险弱是农村信用社操作风险案件频发的根本原因，深入分析这些深层次原因，有利于对农村信用社操作风险既治标又治本。
(一)系统管理体制紊乱。农村信用社从成立以来，管理体制几经变
化，使农村信用社缺乏强有力的管理，很多问题由此滋生开来。在农行、人行、银监局管理的过程中，农村信用社的行业管理工作实际上委托一个部门来完成，成为其全部工作的一个附属，这个部门在管理时有职无权，监督和执行完全脱节，造成行业管理形同虚设，拾得本来需要行业管理来完成的重大事项，如制定统一的制度体系和行业标准、整体维护行业权利、形成整个行业的信息网络等无法实施，使农村信用社内控体系不健全、不科学或五花八门。在缺乏法人自律、内控和有效监督的情况之下，又没有强有力的行业管理，就导致了一些法人社为所欲为的局面。管理体制几经更迭导致行业管理的乏力是长期以来形成操作风险的一大根本原因。
(二)法人治理机制不健全。长期以来，农村信用社由于产权不清晰，所有者管理职能缺位，内部法人治理机制几乎处于空白，社员大会（股东会）、理事会、监事会形同虚设，根本无法按规定职责和程序行使监督管理职权，决策权、执行权和监督权混淆。有效的监督机制没有形成，导致极少数联社的理事长违规经营，把企业推向崩溃的边缘。(三)有效的外部监管不到位。在行业管理职责归属省社以前，人民银行、银监部门先后统一履行行业管理和外部监管双重职责，既当教练，又当裁判。由于这双重职责本身具有一定的不相容性，导致人民银行、银监局都无法充分发挥好职责，尤其是有效的外部监管明显弱化，监管机构对农村信用社更多的是保护、纵容，对其违规现象基本上是视而不见，致使很多问题不能浮出水面，基本上是内部处理，大事化小、小事化了，客观上助长了一部分基层社负责人不把违规经营当回事的心理，各种违规操作屡查屡犯。
(四)县（区）、镇二级法人体制使农村信用社处于弱势地位。改革前农村信用社基本上是实行县（区）、镇二级法人体制，加上服务对象的社会弱势地位，决定了农村信用社在社会上的弱势地位，使之无法有效抵制来自外部的干预和各种侵害利益的行为，农村信用社为了生存不得不屈服于行政干预和有权部门不合理的摊派，有时不得不违背经营宗旨，不得不以违背规章制度为代价而违心地按照有权部门的指令去提供各种服务。
三、防范操作风险的思路及具体措施风险管理能力是构成银行竞争力的根本。在农村信用社这样一个管理基础薄弱、抗风险能力低、各项改革尚处起步阶段的金融机构，要有效防范操作风险，必须深化改革，完善管理体制，健全法人治理机制，营造良好的法制环境和信用环境，同时提升经营管理理念，创新防范操作风险思路。
（一）必须加快构建防范操作风险的管理体系。加快管理体制改革的步伐，建立防范操作风险的长效机制，努力构建一个多层次、有机协调、有效控制操作风险的多层次的管理体系。这个管理体系包括六个层次，第一个层次是法人治理机制。要推进产权改革，完善法人治理结构，最终建立社员股东对理事会和经理层的监督和制衡。第二个层次是内部控制体系。要建立适应农村信用社特点并与现代金融企业制度接轨的内控体系。第三个层次是有效的行业管理。建立强有力的自上而下的农村信用社风险管理体系，层层管住可能产生的风险。第四个层次是党的建设。明确党组织在防范风险中的监督保障作用，按照党组织在作风建设中解决勤政廉政问题的方法，解决防范道德风险的问题。形成上下级之间和党员干部之间的相互制衡与监督。通过党内的民主机制和科学决策机制，最大限度地避免决策失误的可能。第五个层次是合法的外部监督。积极地引进和欢迎银监部门、审计部门、纪律检查部门和司法部门外部的监督。第六个层次是道德和文化建设。进一步弘扬农村信用社的企业精神，全力推进以提高职工道德素质和业务能力为目标的企业文化建设，建立内外兼容的宣传机制，培养员工对企业的忠诚度，形成有利于防范操作风险的企业价值体系。
（二）必须推出建立长效机制的有效措施
1、切实增强操作风险意识。农村信用社作为经营货币的特殊企业，操作风险自始至终与业务活动相伴而生，每一个业务点都是操作风险点，因此防范操作风险必须从每一名员工做起，将每位员工作为防范风险的第一责任人，加强对员工风险意识的培训，促使其提高对操作风险危害性的认识，树立和强化违规就是风险的观念，养成高度的敬业精神和专业态度以及扎实的工作作风，从小处着手，力求把风险隐患消灭在萌芽状态和第一道关口。
2、不断完善内控制度体系。制度建设是防范操作风险的基础性工作，在制定制度时要贯彻把防范农村信用社系统性风险作为加强管理的关键环节科学理念，秉承审慎经营，内控优先的经营方针，通过建立有效的风险管理架构使各项风险管控措施落到实处。一是及时更新、完善、补充各项规章制度。内部规章制度要随着业务的发展和监管要求的变化，随时进行调整和补充。对一些在实际执行中出现操作性不强、或已经过时或不适应业务需要的制度，要及时废止；对存在缺陷或不完善的要及时修正和完善。二是建立风险预警和处置机制。对风险的预警和处置是防范风险的主要措施，可以有效地制止风险，并将风险损失降低到最低限度。风险管理部门要针对各地风险监测情况及时进行风险提示，同时监控下级报告的重大事项和突发事件，掌握辖区农信社风险状况。同时为防患未然，必须制订突发事件应急处置预案和风险的快速反应机制，各类突发事件一旦发生即按预案要求进行快速处置。
3、强化岗位监督约束。操作风险主要发生在一线岗位，科学调配岗位，使岗位与岗位之间相互制衡，人与岗位实行互动是防范操作风险的有力保证。一是科学设置内部岗位，使之建立相互制衡的运行机制，并按制度和内控要求合理配置人员。二是有力推行领导干部交流制度、员工岗位轮换制度和强制性休假制度，使违规行为及时得到暴露，有效控制各种违规违法行为的发生。三是重点加强对信贷、储蓄、财会、联行等涉及钱、账等重要岗位及其操作人员的管理。四是建立对违规违纪事项举报奖励制度，实现违规违纪行为的群防群治。五是实施分级监控，形成连环责任监督，使一线员工、信用社、联社三个层次通过相互监督和检查，进一步强化岗位监督约束，形成一个相互监督、相互制约的内控防范运作机制。
4、发挥稽核检查工作事后纠错和警示作用。稽核检查工作要做到制度化、经常化，提高稽核检查手段，强化工作力度。一是要建立稽核监察队伍系统。建立系统的稽核队伍体系，完善稽核工作制度和程序，通过培训提高稽核队伍履职水平，通过查处违规违纪行为树立稽核检查权威。二是要突出稽核检查的重点。注重日常的常规稽核检查，实行防范风险关口前移，变过去事后被动式的核查为事前主动式的预防性检查。对案件高发机构、高风险业务、易发案件部位，要增强稽核的深度、广度和频率，彻查所有相关问题及其根源。三是改进稽核方式。要实行内外结合、现场检查与非现场稽核相结合的办法，定期或不定期对有关业务进行排查，对难以通过一般对账查出的问题，要采取公告的方式与存款人、借款人进行核对。
5、增强基层执行能力。基层信用社是整个风险防范的基础，基层员工又是风险防范的真正主体。增强基层的执行能力是建立防范风险长效机制的关键。要从提高执行力出发，切实加强基层农村信用社的建设，一是要选好一个靠得住、能干事的信用社主任；二是要打造一个优秀的、有战斗力的团队；三是建立一套行之有效的发展业务、防范风险的机制；四是要形成一套适合农村信用社特点和农村金融特点，并有利于农村信用社发展业务、减少风险的工作方法；五是要创造一个能够促进农村信用社良性发展的良好的外部环境。把各个基层农村信用社都打造成具有完美执行力和强大凝聚力、战斗力的团队，使之成为有效防范风险的牢固堡垒。
6、加强内控文化建设。良好的内控文化能够提高全体员工遵章守纪意识、降低内控执行成本，有效防止内部团伙作案，是内控体系建设中非常重要的一个环节。要将良好的内控文化作为企业文化的重要组成部分，作为企业文化与农信社经营管理的最佳结合点之一，让内控优先、审慎经营的内控文化理念，扎根于员工的思想深处，落实到日常行为上，让员工在业务操作中明白该做什么，不该做什么，什么风险要防范，什么事情要监督。从而营造一个良好的风险防范的文化氛围。
篇四：银行提高风险意识加强内控管理
银行风险管理部总结_银行风险内控工作总结
近年来，随着金融市场的不断发展和全球经济的快速变化，银行的风险管理工作面临着越来越大的挑战。银行风险管理部作为银行内部风险控制的重要部门，在风险识别、评估、监测及管理等方面发挥着举足轻重的作用。本文将从我行风险管理部的工作实践出发，总结我行银行风险内控工作的主要经验和教训。
一、风险识别与评估
1.建立科学的风险分类体系
银行风险管理部要对银行的风险进行科学的分类和归档，以便对不同类型的风险进行有针对性的监管和控制。我行风险管理部按照业务风险、市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险、声誉风险等方面进行了全面的分类，并针对不同类型的风险进行了相关的风险评估和监测。
2.强化风险识别和监测
银行风险管理部要加强对银行业务活动的监管和管理，强化风险识别和监测。我行风险管理部通过建立全面的风险评估体系，对银行的风险情况进行了全面深入的了解，并不断更新完善风险预警机制和应急处理方案，确保在发现风险问题的同时能够快速、果断地采取相应的措施，有效地控制和缓解风险。
3.加强对监管规则的了解和遵守
银行风险管理部要重视对监管规则的了解和遵守，及时更新相关政策法规和指引，确保业务经营的合规合法性。我行风险管理部与各监管部门保持密切的联络和沟通，及时掌握监管动态，并不断完善内部控制制度和流程，确保银行业务活动的稳健可靠。
二、风险管控与应对
1.全面强化内部控制机制
银行内部风险控制的核心就是建立有效的内部控制机制。我行风险管理部通过制定严格的内部审批流程和制度，对银行业务进行全面、细致、严格的管理和控制，并对不合规、违规行为进行严肃处理，以确保银行业务的合规性和合法性。
2.建立风险管理信息系统平台
银行风险管理部要充分利用现代信息技术手段，建立风险管理信息系统平台，提高风险管理的效率和精度。我行风险管理部通过建立集中的风险管理信息平台，实现了对银行业务的全面、实时的监测和控制，有效地提升了风险识别和控制的水平。
3.加强内部人员风险意识教育
优秀的银行风险内控工作需要有高素质的内部人员支持。银行风险管理部要加强对内部人员的风险意识教育和培训，提高银行员工的风险管控能力，增强银行的风险管控水平。
总之，银行风险内控工作是银行业务活动的重要组成部分，银行风险管理部在风险识别、评估、监测及规避中扮演着重要的角色。我行风险管理部通过建立全面的风险管理体系，强化内部控制机制，建立风险管理信息系统平台，加强内部人员的风险意识教育，有效地提升了银行风险内控工作水平，为银行业务的稳健运营提供了有力支持和保障。
篇五：银行提高风险意识加强内控管理
浅议如何抓好银行内控管理
抓好内控管理的关键在于制度的执行，而制度的有效执行取决于执行者对制度的掌握和运用，取决于员工的思想行为和工作行为，是否把规章制度落实在具体业务操作之中，又取决于领导者是否把规章制度落实于经营管理决策之中。如何抓好内控管理，不断提高内控管理水平，笔者认为首先应抓好以下几方面的工作：
一、在方式上，抓好“一个教育”。规章制度、政策、法规对管理层和操作层的干部员工都有不同程度的学习和培训的要求，要不断创造学习和培训的条件，提高管理者和执行者学习制度的自觉性，执行制度的自律性，保证制度执行的严肃性和违反制度处罚的必要性，养成遵章守纪、知法守法的工作习惯和业务操作程序化、规范化的合规行为，形成“人人讲制度、人人守纪律”的良好工作秩序和自觉执行制度的内控文化氛围。
二、在思想上，做到“两个目标定位”。一是要把内控管理工作定位在提高管理水平的高度，强化防范风险意识，重视在经营发展中要按制度办事的原则。二是要把内控管理工作目标定位在“严格、规范、谨慎、预防、实效”的十字方针和确保各项业务稳键运行上，十字方针的含义是：严格管理、规范操作、谨慎经营、预防为主、实效监控。
三、在认识上，确立“三种观念”。一是内控促管理，管理促发展，发展出效益的观念，真正做到人人有内控意识、效益观念；二是“隐患胜于明案，防范重于查处”的观念，内控旨在防范于未然，查处意在惩前毖后，处罚是手段，目的是减少或杜绝损失的发生；三是“纵向约束、横向制衡”的观念，银行的每一项业务操作都需要多个环节、多个岗位的人来完成，或一个岗位完成多环节监督。只有在岗位与岗位之间、上级和下级之间、部门和部门之间形成监督和制约，才能发挥全面内控的功能。
四、在原则上，坚持“四不放过”。即查不清问题或不全面查实不放过；存在问题得不到彻底纠正不放过；违章直接责任人和相关管理责任人，得不到处理教育不放过；存在屡查屡犯问题单位内控管理得不到加强不放过。只有强有力的管理手段，才能不断提高内控管理水平，才能保证内控制度得到真正落实。
五、在方法上，监督检查要实行“五个结合”。一是重点检查与一般检查相结合，立足于重点检查。两者结合关键要找准环节，突出重点，有的放矢，有目标地查，有针对性地查。检查的重点环节为：银企对帐，大额授权管理，空白重要凭证管理，印、押、证三分管、权限卡管理、反交易业务等。二是强化事前、事中控制是内控工作的重中之重。俗话说：凡事预则立，不预则废。所谓“预”就是要运筹于帷幄之中，决胜于千里之外。内控工作如果缺乏超前意识、事中监督，只是跟在业务发展的后面亦步亦趋，逐证逐据地查对，且不说工效甚微，对已经构成的差错不是花去许多时间追查和纠正，就是“望错兴叹”，其结果是事倍功半，甚至徒劳无功。只有未雨绸缪，防微杜渐，及时打好预防针，实时监控，才能尽可能把出现的隐患消灭于萌芽之中。三是普查与专项检查相结合，重在专项检查。四是上
级的检查与自查自纠相结合，重在自查、自控。五是管人管业务，管干部与管职工相结合，重在管好干部。业务在管理、操作在人，管住人的思想和工作行为，是内控管理的首要环节。因此，银行经营管理者要善于做好思想政治工作，着力培养员工高尚的情操和思想品德。因为人的思想管理在于教育引导，人的行为管理在于监督控制，控制、监督在于制度、法规的执行。如果执行到位、控制到位，银行的各项工作就会健康、有序的发展。只有抓好内控管理，就能抓出效益、抓出竞争力。
篇六：银行提高风险意识加强内控管理
银监会发布《关于加强银行业金融机构内控管理
有效防范柜面业务操作风险的通知》
近期,全国发生多起存款纠纷事件,其中暴露出部分银行业金融机构存在内控制度执行不力、员工管理不到位等问题。银监会正依法对责任银行进行立案查处，严格按照相关规定处罚当事人和责任人，为全行业重敲警钟，确保客户合法权益和银行业合规经营。同时要求各银行业金融机构进行全面风险排查，梳理业务流程，深查严纠管理漏洞。为推动银行业金融机构规范运营，特别是有效防范柜面业务操作风险，银监会近日发布《关于加强银行业金融机构内控管理
有效防范柜面业务操作风险的通知》(以下简称《通知》)。
《通知》共20条，分别从制度顶层设计、重点环节防控、客户服务管理、危机处置以及加强监管等方面提出了具体要求。
——严守业务管理、风险合规及审计监督“三道防线”，加强内控体系建设，落实主体责任。针对开户、资金汇划、对账、印章凭证管理及账户监控等五个柜面业务关键环节，提出明确具体的监管要求。同时《通知》要求，对前期出现较多消费纠纷的代销业务，银行业金融机构要通过集中上收代销业务审批权限，对代销机构实行名单制管理以及加强代销产品信息的公开公示等措施加强管理，特别强调要加强对客户个人信息安全的保护。
——重点领域严密设防，更加强调过程管理和行为管理。一是要“看好自己的门”、“管好自己的人”，加强营业场所和员工行为的管理。银行业金融机构近期要组织开展一次重点岗位员工行为专项大排查，对发现的问题及时采取相应措施，严肃整改。二是加强技术防控，在营业网点现金区全面实施同步的录音录像，加快推进银行理财产品和代销产品销售的录音录像工作，记录业务办理的全过程，加强监控员工操作行为。
——加大问责力度，确保已经发生的风险事件处置的程序公平、方式合理、结果公正。实行涉事机构所在一级分行和总行业务条线的双线查处及双线整改问责。在对风险事件直接责任人进行严肃问责的同时，对管理不尽职、履职不到位的机构负责人和业务条线管理人员也要严格认定责任并严肃问责。对于性质严重、负面影响大的风险事件，要比照案件问责标准严肃问责，绝不姑息，并建立内部举报核查制度。
——加强对社会公众的服务和宣传。提示公众强化“五个警惕”，即警惕高息诱惑，警惕资金掮客，警惕他人代办，警惕附加承诺，警惕信息泄露，进一步提高公众资金和信息安全的自我保护意识。
摘要：实施有效的内控管理是银行为提升核心竞争力、实现经营管理目标而进行的一项重要的基础性工作，是加强内控体系建设、提高风险管理水平的一项重要任务。因此，加快改进和完善内控管理体系，将内控管理工作由过去的“自
控、互控、监控”三道防线向业务发展的事前、事中、事后防范的各个单元、各个环节的过程控制转变，进一步提升内控管理能力显得尤为迫切和重要。
关键词：银行;内控管理
中图分类号：F830.33文献标识码：A文章编号：1001-828X(2013)04-00-01一、加强过程控制对做好商业银行内控管理工作意义重大
所谓内控管理实际上是指银行为实现其经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。银行的内控管理工作主要是基于程序和流程来考虑业务发展和经营管理的要求，并以此为基础进行过程控制。内控管理工作的过程控制包含了事前、事中、事后整个过程的各个阶段，对每个单元或步骤进行精细化管理或质量控制并使之达到规范化的要求，这已经成为银行内控管理工作的重要目标，成为提升风险管理水平甚至提升核心竞争力的重要手段，从这个角度出发，银行内控管理工作实行过程控制意义重大。
二、当前银行内控管理工作存在的问题
(一)内控制度建设不够完善。当前，银行现行的某些制度办法、操作规程在风险防范方面存在局限性，而是按照专业分块监督管理，由于专业之间衔接不严谨，导致对一些重要业务的监督管理存在盲点。特别是一些新的业务，在制定操作规程和相应的管理制度时没有要求内控部门介入，未能对其科学性和合规性进行审核，也没有经过充分、科学和精细的风险评估，造成在一些关键风险点的控制上缺少制度支持，导致在业务办理过程中，不断地进行“打补丁”以修改、完善相关制度以防范风险，造成制度执行的混乱。
(二)员工的业务素质及风险防范意识有待提高。一是学习业务的氛围不浓、热情不高。一些复杂业务或不经常办理的业务，员工不愿受理，或受理了不知道如何办理，更不用说控制风险了。对有些制度要求含糊不清甚至根本不知道，操作随意性大、风险性高。
(三)内控管理的资源与信息不能充分共享。主要表现在：一是部门之间信息交流不通畅。各部门基本上都建立有专业管理系统，对本专业业务内控情况进行日常的非现场监测，对监测出的异常情况进行现场核实，但核实的情况并不向或部分向内控管理部门报送，造成内控管理部门不能全面掌握各项业务的风险状况。二是监督检查的结果不共享。一方面存在着多头检查、重复检查的现象;另一方面，由于检查信息不共享，不同的部门对同一问题责任人的处罚尺度不统一，造成对责任人处罚有失公允且削弱了处罚的权威性。
三、内控管理工作的建议和措施
(一)树立全过程控制的内控管理理念。内控管理的过程控制作为全新的内控管理理念，是防范风险的刚性原则。为此，一是要从全员、全过程做起，规范员工的操作行为，全力营造良好的内控管理环境，通过过程控制，对各类风险进行分析、识别、计量、评估和监控，不断改进和完善风险规避措施，增强风险控制能力，避免风险事件发生。二是积极推动内控管理向过程控制转型。建立一体化、系统化的内控管理运行机制，要适应内部控制与风险管理重点的变化，由过去单纯的检查监督向检查监督与服务并重转变;由时点检查向时点与过程检查并重转变;由现场检查为主向现场检查与后台分析并重转变;由一事一地个案问题的查纠转向对全行系统性、全局性风险的监督评价。
(二)明确业务交叉部位内控管理的职责。在对业务交叉部位风险点进行排查梳理的基础上，划清各业务管理部门对风险点的管理边界，并明确各部门内控管理和检查系统条线控制的范围，建立分工明确、常态评估、考核有效的内控管理机制，将内控管理工作落到实处。
(三)加强非现场风险监测和监控。加大非现场监测力度，加快由现场检查为主向非现场监测为主的转变，进一步推动非现场监测工作发展，加强对高风险领域的监控和跟踪，强化风险的整体性和前瞻性分析与评估，提高风险防范的预见性。要进一步完善非现场工作机制，研究建立健全非现场监测的工作制度，规范非现场监测的工作流程;要开发或引进非现场监测、审计、分析的工具，丰富监测、检查和评价信息化手段。
(四)加大员工培训力度，提高制度执行力。一是结合当前经济金融发展的新情况和外部监管部门内控管理要求制定出不同阶段的学习培训计划，有针对性的分析风险部位和风险环节并制定风险防控措施，同时要根据业务发展情况和环境变化适时加以修订完善，努力实现对业务的过程控制，提高全行防范风险的能力。二是采取集中学习与分散学习相结合，日常培训与实际运用相结合的方式，加深员工对各种规章制度的理解掌握，使每位员工都能熟知其内容，清晰自己的责任，将遵章守纪、依法合规经营落实到每个岗位、每项业务、每个环节，使“人人主动合规、合规人人有责、合规创造价值”理念得到进一步加强。三是以案例分析和违规管理、违规操作事例为切入点，分析业务操作环节的违规行为，警示和教育员工遵章守纪，提高风险意识和制度执行力，确保业务健康发展。四是建立完善的制度培训、学习及考核考试机制。按照计划采取各种有效形式组织培训学习，建立分层级培训学习机制，将制度要求及时传导到每一名员工。
(五)深入的教育引导机制，加强员工行为动态管理。要将员工思想行为定期排查与长期思想教育相结合，充分利用全行大会、例会、座谈会等多种形式，定期或不定期地组织员工开展合规经营理念、法律法规、职业道德教育，引导员工学习国家法律法规和行内有关规章制度，促进全体员工自觉遵守职业操守，珍惜职业生命。同时坚持开展谈心活动深入加强员工教育引导，将八小时以内的谈心与八小时以外的家访结合起来，做到五种情况必访交谈，即：员工有违规违纪苗头时必访必谈;员工生活中发生变故时必访必谈;员工受到批评处分时必访必谈;员工受到奖励时必访必谈;员工工作调整、职务变动时必访必谈。通过谈心，及时掌握员工的思想动态，并把苗头消灭在萌芽状态。
(六)严格的管理约束机制，消除案发隐患。一是严格落实员工动态管理责任，实行“一岗双责”连带责任追究制，既要抓好业务，又要管好自己的人。二是进一步规范制度，精细化管理。通过制定一套严格的制度，细化要求，强化对职工八小时以外的管理。定期召开员工思想动态分析会，结合重要部位和风险点的防控、准确把握员工行为评价要点，及时了解掌握员工的工作及思想、纪律、作风等情况，及时查堵在执行制度、流程和操作上的隐患、漏洞，全力做好突发性、倾向性、苗头性问题的疏导化解，消除差错事故苗头和案发隐患。
为进一步提升内控管理水平，及时有效防范和化解金融风险，不断提升风险防控能力，今年以来，工商银行泰州姜堰支行坚持业务发展与安全防范并举，强化制度执行，多角度加大内控案防建设，抓好培训、学习，使员工的内控案防意识得到增强，确保业务稳健发展。
一、强化风险防控意识。支行各部室、网点结合总省行2018年“回归本源、防控风险”精细化管理年主题活动要求，全面开展《员工行为禁止规定》、“十大禁令”的教育活动及“内控合规大家讲”活动，定期进行各项内控规章制度的学习，通过案例讨论分析，举一反三,进一步增强员风险防范意识，敲响风险防范的警钟,使员工将合规意识入脑入心，落实到业务操作的全过程，真正做到大事不糊涂、小事不马虎。
二、强化专业技能培训。支行及时做好新业务培训,引导全体员工掌握最新的操作流程和操作习惯，以业务技能的提高促进综合素质的提升，使内控整体管理水平得到明显提高。对新的制度及时学习讲解，使员工及时了解新规定、落实新制度、避免屡查屡犯问题发生。
三、强化管理人员履职。加强负责人和现场管理人员制度执行的力度，对业务上操作不规范的地方及时纠正，大胆管理，严格要求，切实做到事前、事中、事后的风险控制,让全体员工在业务处理过程中能够做到识别风险、报告风险，最终达到控制风险的目的。确保各项业务安全运行。
四、强化落实整改措施到位。通过内控管理考核办法，与优奖劣罚挂钩，达到控制风险、强化内控管理的目的。按照“严密监测、严格核查、严肃整改、严厉问责”的要求，进一步提升整改的有效性和问责的威慑力，在开展各项检查发现问题的基础上，坚持不放过的原则，针对问题整改到底，坚决杜绝屡查屡犯问题发生，有效提高内控管理水平。
篇七：银行提高风险意识加强内控管理
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加强银行内控管理促进业务健康发展的研究VV刘冬龙内控管理是现代化企业发展中必不可少的管理项目，不仅对于企业内部状态具有良好的调节效果，也有利于提升企业的业务能力和水平，在银行开展内控管理工作同样有助于其业务的健康发展。银行内控管理对银行业务发展具有比较好的意义，有利于优化内部管理结构，提升内部工作效率，降低银行经营风险，从而更好地促进其业务健康发展。一、银行内控管理特征分析（一）全面性银行内控管理具有全面性特点。银行内控管理工作需要银行全体员工共同参与，对银行内的所有部门进行有效的管理和控制，必须注重管理覆盖全面。银行内控管理需要注重全员与整体的作用，在实际进行管理时确保管理制度覆盖到所有部门，公平公正地开展管理，如此才能够确保没有遗漏，保证银行内控管理的质量。（二）整体性银行内控管理具有整体性特点。银行内控管理工作是一项整体性较强的工作，在内控管理中需要把银行看作一个整体，内部各部门的发展都会对整体造成影响，只有有效分析银行各部门的实际工作情况，做好各个部门的内部控制工作，才能够确保这一整体内控工作的有效性。（三）系统性银行内控管理具有系统性的特点。银行内控管理并不是简单意义上的提升工作效率，在内控管理过程中无论是意识的更新、制度的完善还是方式的选择，都需要遵循系统规范的原则，保证管理模式的规范化、体系化，让管理流程更加合理有效，如此才能够保证管理工作的质量。（四）科学性银行内控管理是科学性管理。银行内控管理需要遵循科学性原则，在管理过程中各项管理措施和管理内容二、银行内控管理常见问题（一）管理意识问题银行内控管理中管理意识方面的问题相对常见。银行内控管理中管理意识有所欠缺，内控管理理念相对落后，缺乏主动进行内控管理的意识等，都属于内控管理在管理意识方面的问题。内控管理对于银行的业务发展具有比较重要的意义，但银行在发展过程中受到多种因素的影响，往往在内控管理意识上有所欠缺，缺乏树立良好内控管理系统的意识，不注重分析内部控制与业务经营之间的关系，从而导致内部控制的管理制度、管理方式、管理升级等都相对滞后，无法跟上时代的发展。银行内控管理中还存在管理人员对内部控制认知偏差的问题，银行的内部控制与银行的发展理念、文化建设等密切相关，部分管理人员在银行内部控制中片面关注管理的有效性问题，忽略了内部控制中的精神文化建设和思想意识优化，管理缺乏人性化，十分影响内部控制的质量。（二）制度问题银行内控管理在管理制度上的问题也比较突出。银行内部控制管理大多需要依靠良好的制度来加以规范，但在实际开展内控管理时，管理制度的不健全、制度与经营发展不适应等问题，也都影响着内控管理的质量水平。银行的内控管理制度通常需要以银行业现行规定和国家法律法规为基础，结合银行发展情况进行综合分析，而在开展内控工作时，银行内控管理人员忽视对法律法规和行业规定的深入研究和分析，不注重与银行的实际情况相结合，照搬其他管理制度是内控管理制度中比较都需要与实际情况相对应，有科学的依据和理论支撑，保证管理的有效性。在开展银行内控管理时，通常需要对银行自身发展、外部环境等进行有效的分析，具体问题具体分析，确保各项管理内容具有针对性，保证内控管理的科学合理。Copyright?博看网.AllRightsReserved.
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常见的情况。此外，内部控制管理工作需要格外注重管理制度的全面性和系统性，银行内控管理缺乏内部审计等有效的监督制度，内控部门操作管理制度缺乏系统性与规范性等，也都是银行内控管理制度中比较严重的问题。此外，内控管理制度中缺乏对风险防范的有效管理制度，同样是管理中需要引起注意的方面。（三）信息共享问题银行内控管理的信息共享问题是比较重要的问题。银行内控管理工作不仅需要有先进的意识理念，完善的管理制度，对信息和资源的需求也格外迫切，而相当一部分银行内控管理工作并不注重信息和资源的共享，从而导致内控管理质量差，管理效率低下。银行想要通过内部控制实现业务的健康发展，必须对内部信息进行有效的分析和处理，如此才能够确保内部业务情况及时调整，也是内控管理的重点。而银行内部信息和资源共享效率低下，个别部门的信息共享建设缺失等问题，十分影响银行内部控制的质量。在信息无法共享的情况下，银行欠缺对各类业务风险的掌控，无法及时进行内部的检查、监管、处罚，导致管理质量下滑，一方面影响了银行内控管理的公开透明性，另一方面也不利于银行业务的健康发展。（四）管理人员问题银行内控管理中管理人员的问题同样是比较常见的问题。银行内控管理工作同样需要高素质高水平的人才，而银行内控管理中缺乏先进的管理人才，内控管理团队建设不规范等也是迫切需要解决的问题。管理人才缺乏在银行内控管理中比较常见，一方面银行受到各种主客观因素的影响，长期以来缺乏对内控管理的有效重视，不注重现代化内控人才的引入；另一方面，在银行领域专业性较强而且真正有能力的内控管理人员数量相对缺乏，这些为银行内控管理工作带来了负面影响。银行自身在内控管理工作中也没有很好地注重人才的有效培养与专业管理团队的建设，现代化内控管理是系统化、整体性的，对管理团队的需求比较大，而银行在组建内控管理团队时，没有关注到管理团队中不同人才的作用和意义，缺乏团队合作意识，专业管理团队在能力上的欠缺同样也影响了银行内控管理质量。三、银行内控管理有效措施（一）创新管理意识银行内控管理需要具备创新管理意识。创新管理意识是当前银行内控管理中首先应该重视的内容，管理意识和观念引导着银行后续的内控管理工作，为此银行单位应该充分重视管理意识的不断创新，用科学性、系统性、整体性的管理意识更好地推动内控管理的发展。银行内控管理意识的创新需要结合当前行业的发展情况，需要注重外在市场环境的分析，银行是与金融、经济等发展密切相关的行业，内控管理意识的发展必须与最新的经济发展动向和金融走向相对应，肩负良好的社会责任，对内部控制工作进行更好的优化，从而提高银行的总体实力。银行的内控管理需要具备风险意识，能够及时发现和总结市场环境中的风险问题、内部管理中的不良行为等，为后续制度的建立提供良好的依据。银行内控管理需要具备人性化管理意识，内控管理的本质是提升银行的内部工作效率与质量，在此期间人的作用十分重要，应该关注内部员工的发展情况，坚持以人为本的理念来进行内控管理，促进银行的发展。银行内控管理应当具备企业文化意识，银行的企业文化是内控管理意识中比较重要的内容，银行应该分析诚信经营、创新发展等优质文化，为银行内控管理创造良好的思想意识条件，为银行业务发展提供良好的思想条件。（二）完善管理制度银行内控管理需要完善管理制度。管理制度是内控管理的重点工作内容，银行需要结合行业规范与国家法律法规来合理地构建内控管理制度，保证内控管理制度合法合规。银行内控管理制度需要综合评估银行的实际经营发展情况，联系银行的经营状态、内部管理等具体情况，充分考虑内控管理制度在激励员工积极性，有效监督银行内部状态，促进银行业务水平等方面的作用，科学地进行管理制度建立，有效提升内部管理质量。银行需要综合分析内部工作各环节，结合具体情况分析内控管理制度的合理性与有效性，要探讨现有的内控管理制度，找出与银行当前发展不相适应的人员管理、财务管理、内部监管等制度问题，补全制度漏洞，综合科学的管理理念进行制度改善和88Copyright?博看网.AllRightsReserved.
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创新。在制度整改中需要根据制度问题的严重性、类型进行分批次整改，明确制度改进的工作步骤，规划整改时间，并评估制度整改后的应用效果。要格外重视监督管理制度和风险管控制度的完善工作，从业务角度进行分析，科学探讨市场环境等，为制度制定提供有效依据，保证制度先进有效。（三）信息化管理银行内控管理需要进行信息化管理。信息化管理体系的构建对于银行内控管理质量来说极为重要，银行管理层应该注重引入信息化的硬件设备和软件系统，对银行内部信息进行综合有效的管理，更好地完成内控管理工作。加强银行的信息化建设是内控管理中必须关注的内容，在具体构建信息化系统时，首先，需要关注银行业务信息化工作，通过业务信息化对银行业务的实际状态进行有效监督，了解业务的发展状态，为内控管理的目标方向、管控方法等提供依据。其次，要关注银行管理系统的信息化，在内控管理中需要综合管理银行内部人员、部门以及具体工作等，在此期间银行需要引入信息化管理系统来辅助进行人员和部门工作的管理，对各部门工作人员的具体信息、工作效率等进行有效监督管控，通过信息化管理系统直观地反映银行的办事效率和工作状态，进一步提升内控管理的质量，为业务健康发展提供良好的信息条件。（四）优化内控整改银行内控管理需要进行必要的内控整改。内控整改工作对于银行内控管理来说至关重要，银行的内控管理不仅需要在意识上创新、在制度上完善，还需要整改具体的内控工作内容，确保管理的有效性。银行内控管理工作中无论是思想意识还是管理制度等都为管理提供了有效的途径，而内控整改工作则是针对银行的具体内控管理方式进行的有效整改，在传统的内控管理中银行单纯依靠制度进行内部管控，管理缺乏人性化的同时，对制度的依赖较大，制度上的漏洞可能影响到管控质量。而内控整改工作，一方面通过权力和职能的划分，让管理人员能够具备良好的管理能力，确保内控管理制度的执行性，贯彻内控管理的意识；另一方面通过优化管理的具体内容，在内控管理中对人、流程、事件的管理更加科学有效，保证内控管理的综合质量。内控整改工作需要分析现今内控管理中人员、事务的具体情况，包括以权谋私、权责不分明、失职行为等，分析其产生的原因与造成的后果，在管理中利用管理制度、管理组织结构等方式对内部的不合理行为进行有效的管控，提升内控管理质量水平。（五）建立自我评估机制银行内控管理应该重视建立自我评估机制。银行内控管理不仅是一项需要依靠制度和条例加以约束和规范的工作，更需要银行内部人员实现良好的自我反思和进步，自我评估机制的建立对于银行内控管理来说比较重要。银行首先要明确自我评估的对象和主要内容，银行内控管理是与整个银行全体部门成员密切相关的工作，应该通过宣传教育的方式对各部门人员进行自我评估的讲解，并定期下发自评问卷作为自我评估的重要载体，完成银行内部的自我评估工作。自我评估机制不仅要依靠问卷调查和宣传教育等方式展开，还应该有组织有计划地进行不断优化，通过内部培训加深员工对自我评估的方法、意义等认识，更好地解决自身问题，通过复评工作确保自我评估的准确性与合理性，将自我评估与绩效考核等进行综合，将各部门的自评情况与绩效考核相挂钩，确保自我评估机制的作用得以发挥。（六）建设专业团队银行内控管理应该重视专业团队的建立。银行内控管理工作需要专业的管理团队，由于现阶段高质量内控管理人才的缺失，银行需要充分重视优质管理人才的引进与培养，关注专业团队的建设工作。一方面通过引进专业人才保证银行内控管理建设的专业性，在人才引进中需要关注人才的综合素养，综合考核人才的从业经验、工作能力等，保证管理人员具有良好的专业水平足以胜任内控管理工作。注重专业团队的建设，优先完成团队的优化搭配和组合，培养团队意识，注意内控管理团队中各成员的管理理念和能力水平的合理搭配，避免管理团队内部发生分崩离析、意见相左的问题，团队成员之间应该实现能力互补和职能相互配合，完成对财务、业务等不同部门的内部优Copyright?博看网.AllRightsReserved.
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化管理，有效提升内控管理质量水平。四、结语银行内控管理工作对银行业务健康发展具有重要意义，不仅可以优化银行内部人员的专业素养，也有利于降低银行经营风险，能够有效提升银行的业务质量。新时期的银行内控管理工作具有全面性、整体性、系统性与科学性的特征，能够有效处理银行管理中的常见问题，更好地提升管理质量水平。银行内控管理工作容易受到管理意识、管理制度、管理人员等方面的影响，内部信息的共享情况也会在一定程度上影响到内控管理质量。为了更好地促进银行业务的健康发展，应该重视在内控管理中创新管理意识、完善管理制度、实现信息化管理、优化内控整改、建立自我评估机制、建设专业团队等工作，不断优化银行的内控管理工作，提升业务发展水平。（作者单位：广东顺德农村商业银行股份有限公司）我国商业银行信用风险管理研究VV吴军一、信用风险管理体系概述（一）内部控制体系商业银行通过建立内部控制体系来实现对信用风险的控制。在商业银行内部控制体系中，对风险的管理主要从三个角度出发：一是事前，即通过风险识别和评价机制，在项目实施前对整个提案进行风险评估，根据预测的风险建立相应的防范措施；二是事中，即在项目实施过程中，对整体动态采取严格的风险控制手段，对项目展开背景调查活动，获得准确的发展信息，通过信息反馈机制达到对风险的控制；三是事后，即商业银行通过现有的监督评估体系以及纠错机制，对事后发生的意外情况进行妥善的解决。商业银行的内部控制机制能够增强抗击信用风险的能力，使商业银行在市场经济中更具优势。（二）外部监管体系商业银行在建立内控风险制度的基础上，还应重视对外部监管体系的构建。商业银行在金融体系中的重要地位，决定了其对外部监管体系构建的迫切性。金融市场中的风险具有强烈的传导性，特别是信用风险的发生很容易使投资者对金融市场产生负面情绪，从而导致波及整个金融市场产品的定价机制，不利于商业银行稳健运营。为了使商业银行对风险控制更加科学有效，国际上颁布了新的巴塞尔协议，在该协议中写明了银行业监管的三大支柱，即资本最低要求、监管检查、注重信息披露。该协议完善了我国商业银行外部监管体系，并且提出了资本充足是保障公众信心的关键。这就要求商业银行在日常经营中，不能将获取利益作为首要目标，一定要在允许的风险范围内进行相关的经济活动。与此同时，商业银行的外部监管还要重视对资本的定期审查和运营监管，关注相关业务的信息披露是否及时准确，高标准的监管检查活动和信息披露制度可以提高对信用风险的有效管控。（三）信用风险度量办法商业银行对信用风险的管理可以从定性和定量两个方面分析，但随着信用风险产生的不良后果对整个金融市场影响的范围越来越广，金融领域对信用风险管理的研究成果也越来越多。与传统的信用风险的定性管理相比，现在信用风险管理更多的是通过建立数学模型以达到对信用风险的量化管理。由于传统的定性分析主要针对信贷产品的事前信用风险的管理，对于当今社会的发展仍有积极意义，因此该方式并未被废弃，依然被商业银行所使用。传统的信用度量方式主要有如下四种。一是专家评分法。这种方法依赖于专业人员的从业经验和业务成熟度，信用风险可以通过专家的评判进行分类，以此达到对信用信贷资产的评估。二是贷款的五级分类法。商业银行将贷款按一定的标准划分成五类，并以此制订了相应的应对方案。由于违约风险时有发生，目前有更加细化的贷款划分依据，不过目前五级分类法依然是我国商90Copyright?博看网.AllRightsReserved.
篇八：银行提高风险意识加强内控管理
银行加强内控管理工作措施
要使农村合作金融事业健康发展，为我国经济建设发展和社会事业进步作出贡献，必须加强金融风险防范，消除一切违法违规行为，杜绝各类案件的产生。这就需要抓好两方面工作，一是农村合作金融系统的每一位员工要提高警惕，树立金融风险意识，真正做到“金融必须安全，安全为了金融”，忠实履行自己的工作岗位职责，从自己的身边做起，从日常操作的小事做起，防微杜渐，铭记“千里之堤，溃于蚁穴”的古训，实现“内控防风险，合规保平安”的目标。二是农村合作金融系统要树立现代银行经营理念，建立现代银行经营机制，规范现代银行管理方式，把加强内控，深化合规工作作为当前一项重要工作，提上议事日程，采取有力措施，杜绝一切金融风险，确保银行资产安全，实现健康持续发展。
内控防风险，就是要通过加强内部控制，防范金融风险；合规保平安，就是要通过提高合规意识，保证银行资产平安。对我们农村合作金融系统每个员工来说，必须做到以下五点：
一是加强金融风险意识
每个员工要努力学习，掌握金融风险发生的原因与规律，把警惕风险、正视风险、管理风险、防范风险的意识深入自己的心中，在任何岗位，任何工作中，思想上崩紧安全一根弦，时刻不忘金融风险。
二要加强自身建设
每个员工要认真学习，加强思想道德教育，要洁身自好，正确对待名利和金钱，严于律己，防微杜渐，夯实精神支柱，筑牢思想防线，做到工作上高标准、生活上严要求、作风上高境界，杜绝一切社会上的不良行为与腐朽作风。
三要严格执行各项工作制度
工作制度是防范金融风险的屏障，工作制度好比是家园的篱笆，篱笆扎紧了，野狗进不来。每个员工执行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面无商量，制度上面无情面，把合规管理、合规经营、合规操作落到工作实处。
四要具有符合银行系统实际的内控文化
每个员工要认同我们农村合作金融系统的内控文化，把内控意识和内控文化渗透到自己的思想深处，成为自己的自觉行为，深化对合规操作的认识，学习和
理解规章制度，增强执行制度的能力和自觉性，形成事事都符合守法合规的工作标准，在心中筑起一道坚不可摧的道德长城。
五要熟悉自身岗位工作的职责要求
每个员工要理解和掌握内控要点，结合自己的工作岗位实际，处处留心，事事关心，能够及时发现并消除存在的金融风险，通过合规守法，保证银行资产平安，实现最大效益。
农村合作金融系统要加强内控与合规建设，制定案件防控治理工作规划，健全内控与合规管理制度，深入推进案件防控治理工作。要梳理各类业务的关键风险点和关键风险指标，将各项规章制度手册化、流程化。强化制度执行，在全系统组织开展固定资产贷款、贷款风险分类真实性、贷记卡管理合规性、会计操作风险、计算机安全运行、安全保卫、内控合规、清算工作等检查，加大整改和问责力度。加强内控与合规文化建设，通过开展培训、征文、知识竞赛等活动，提高全体员工树立自觉合规意识，努力形成上下结合、全面执行的内控与合规文化，把防范金融风险工作做彻底，做到家，实现企业健康持续发展。当前要着重做好以下五方面工作：
一要加强授信业务管理，防止不良贷款反弹
加强对重点行业和大额贷款的监测，提高对信贷风险的预判能力。积极稳妥应对大额信贷风险，切实降低损失和负面影响。密切关注个人经营性贷款、小额信用贷款的操作风险。加强银行承兑汇票、信用证、保函业务的风险管理，做好贸易背景、保证金来源等真实性的调查，完善业务风险控制标准。加强贷记卡发卡审批管理，落实调查、审查和审批等岗位职责。
二要加强临柜业务管理，防范产生操作风险
充分发挥会计主管和检辅员的作用，多层次开展对重点业务环节、新员工等方面的检查、辅导专项活动，提高会计部位的风险防范能力。进一步提高银企对账质量，建立健全重要空白凭证管理的有效机制。修订完善会计基础规范化管理办法，进一步优化事后监督系统，着手开发会计电子档案系统。
三要加强安全保卫管理，提高风险防范水平
以防盗窃、防抢劫、防诈骗为重点，加强安全保卫队伍建设，强化工作检查和考核，全面落实安全管理责任制。着力抓好远程监控中心的规范化建设，充分
发挥其远程监管功能。
四要加强员工行为管理，提高风险案防基础
以防范员工道德风险为重点，抓深抓实员工行为分析。制定员工行为分析工作模板，对信息征集、分析流程、分析成果运用进行全面规范。探索实施分级家访制度，动态掌握员工行为细节。定期召开案情通报会和案防分析会，让员工了解作案的危害性，增强防案的自觉性。加强重要岗位特别是网点负责人、客户经理的管理，落实岗位轮换和强制休假制度。强化突发事件应急预案培训，提升应对突发事件的处理能力。
五要加强内部审计管理，发挥审计监督作用
要完善审计组织体系建设，组建审计队伍。重点组织内控评价、经济责任、信息科技风险等审计，开展内部控制有效性检查。加强审计项目档案检查，促进审计规范性建设。
篇九：银行提高风险意识加强内控管理
如何防范?点经营风险，强化?点内部控制？银??点的经营风险主要源于内部，抓好内控管理就相当于抓住了防范银??点经营风险的关键环节。因此，?点负责?要健全完善内控合规管理机制，促其成为保持银?业稳健经营的根本保障。?前，实现?点内部控制的?式主要有：抓实风险意识教育?标：增强制度标准化观念，提??件政策理解能?，提?业务综合素质，让员?清楚明了制度规范本质，通过掌握业务知识，提升制度的执?能?来增强员?的业务操作的风险防范意识。具体：（1）通过?点晨会构建起?点内控合规?作?常学习宣传体系：针对重点岗位和不同层次管理?员开展相关?件专题教育，如开展对《红线?册》、《底线?册》、银监“?不准”、员?违规处理办法（188条）等?件教育。（2）在员?中实施多层次多?位内控教育：?加强对员?的风险意识教育；?注重对员?思想道德的培育、法律意识的培养；?抓好整肃?风?纪和各类案件的警?教育；?宣扬诚信与正直的职业操守和积极向上的价值取向，致?建设风险内控?化。（3）要加强与员?的交流沟通：密切关注员?思想动态和?为表现，定期开展员??为排查，?求将各种隐患消灭在萌芽状态。加强内控培训?标：使?点从业?员熟练操作各类业务系统，掌握各项业务制度规定，?员能?符合本岗位的要求，能够做到尽职尽责地做好本岗位?作；把制度规定学习与实践操作问题结合起来，切实提??点员?内控培训的针对性和有效性。具体：（1）建?“分岗位、分条线”的内部培训制度，将?点内控合规?作要求、考核?案等具体?作要求传达?每?位基层员?；（2）在对?点各岗位?员开展业务培训的基础上，安排相应的业务考试，让柜员持证上岗；（3）在开办新业务前，应先明确内部控制措施，控制风险后再开办业务；（4）可开展合规先进典型评选活动，评选合规之星和合规团队，提?参与度。加强监管
（1）讲究监督检查?法：?积极推?“五不”检查?式，即检查不打招呼，不定检查?式，不定检查项?，不定时间和路线，不定被查单位；?实?明查与暗查相结合、抽查与普查相结合、节假必查和突击检查相结合，确保每?项检查查全、查实、查深、查透，及时发现风险隐患，督促问题整改；?监督检查要与指导辅导相结合，解决制度理解与执???的歧义，指导员?合规操作，确保检查的质量和效果；?各类检查要做到讲事实，不讲情?，讲制度，不打折扣，讲合规，不找借?，真正做到查的严，处的严，及时堵塞漏洞，防患于未然。（2）制约监督业务授权?为：在业务授权过程中充分发挥制约监督职能，从?使各类业务操作和风险隐患在发?之际就能得到协同有效的监控和控制，对疏忽?为和恶意?为加以防范和制?。（3）坚持内部审计独?：完善业务经理委派制，独??使职权，实?垂直管理，强化事中、授权监控，确保有效监管，防范柜?违规操作?为的发?。（4）坚持动态监管：强化监测、稽核、对账等IT系统，增强对重点业务、重点环节、重点时段操作风险的实时监控能?。（5）加强内部检查制度：在?觉接受外部监管检查的同时，还要积极组织内部?查?纠，切实解决合规制度执?偏差、合规管控失效、操作?为失范等问题。内部检查和内部控制是相互联系、相互依存的，内部检查对各内部控制环节具有检查、监督、评价的职能，是内部控制必不可少的组成部分。本?节选?《纵观环球银?杂志》618粉丝超级福利
篇十：银行提高风险意识加强内控管理
银行风险工作总结_银行风险内控管理工作总结
近年来，随着金融行业的快速发展，银行业作为其中重要的一环，也在不断地发展和壮大。然而，伴随着金融市场的波动和风险增加，银行业面临着诸多挑战和风险。为了应对这些风险，银行风险内控管理工作变得越来越重要。本文将对本人在银行风险内控管理工作中的经验与思考进行总结。
一、概述
我所在的银行一直非常注重风险管理，制定了一整套完善的内控管理体系。作为风险管理部门的一员，我的工作是进行风险评估和内控审计等工作，确保银行风险管理工作的有效实施。
二、风险评估
风险评估是银行风险管理工作的重要组成部分。我的工作主要是通过分析银行的业务、操作程序和市场情况等各方面，对银行可能遭受的风险进行预测和评估。其中，信用风险、市场风险和操作风险是银行最关注的风险类型。
在风险评估中，我主要采用了定性和定量相结合的方法，利用定量模型和数据分析工具，对风险进行全面的评估和预测。对于重要性较高的风险，我们会针对性地制定相应的内部控制措施，以减轻风险的影响。
三、内控审计
内控审计是银行风险管理的重要环节。我所在的银行在内控审计方面制定了非常详细的制度和规范，对银行的操作系统、流程和业务进行逐一审计，以确保银行的风险管理措施得到有效实施。
在内控审计中，我主要进行操作流程是否规范、内部控制是否得到有效的执行等方面的审核，如果发现问题，及时向银行管理层提出相应的改进意见。通过内控审计，我们可以把银行的所有操作规范化、标准化，以最小化银行面临的风险。
四、反洗钱工作
反洗钱是银行业风险管理中非常重要的一个方面，也是监管部门高度关注的内容。在反洗钱工作中，我主要负责制定和实施银行的反洗钱策略，深入挖掘银行业务中可能存在的洗钱风险，制定防范措施，确保银行业务的合规和安全。
在反洗钱工作中，我们会进行客户风险评估和监控，对风险高的客户进行更严格的审核和监控。同时，我们还会不断完善反洗钱体系，加强反洗钱培训和意识教育，提高员工反洗钱意识。
五、总结
在银行风险内控管理工作中，我深刻认识到风险管理是保障银行业务安全和稳定的基础。通过深化风险评估和内控审计，制定和完善反洗钱体系，可以有效预防银行可能遭受的风险，确保银行业务的安全和稳定发展。在今后的工作中，我将继续努力不懈地提升自己的业务水平，为银行的风险管理工作贡献力量。
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